ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة (VAT، وتُعرف في المغرب العربي باسم TVA) ضريبة غير مباشرة تُفرض على السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل البيع، ويتحملها في النهاية المستهلك. يحتاج أصحاب المشاريع والمحاسبون والمستقلون إلى حسابها باستمرار عند إعداد الفواتير وعروض الأسعار، كما يحتاجها المستهلك لمعرفة السعر الحقيقي.
طريقتا الحساب
إضافة الضريبة إلى سعر صافٍ (من HT إلى TTC)
الضريبة = المبلغ × النسبة والمبلغ الشامل = المبلغ × (1 + النسبة). مثال: خدمة بـ 1000 درهم والضريبة 20%: الضريبة 200 والمبلغ الشامل 1200 درهم.
استخراج الضريبة من سعر شامل (من TTC إلى HT)
المبلغ الصافي = المبلغ الشامل ÷ (1 + النسبة). مثال: فاتورة بـ 1150 ريالًا شاملة ضريبة 15%: الصافي = 1150 ÷ 1.15 = 1000 ريال، والضريبة 150 ريالًا.
خطأ شائع: لاستخراج ضريبة 15% من مبلغ شامل لا تضرب المبلغ في 15%، فهذا يعطي 172.5 بدل 150. يجب القسمة على 1.15 كما تفعل الحاسبة.
نسب ضريبة القيمة المضافة في بعض الدول
| الدولة | النسبة العادية |
|---|---|
| المغرب | 20% (مع نسب مخفضة 7% و10% و14% لبعض المنتجات) |
| السعودية | 15% |
| الإمارات | 5% |
| مصر | 14% |
| الجزائر | 19% (و9% مخفضة) |
| تونس | 19% (مع نسب 7% و13%) |
| البحرين | 10% |
| الأردن (ضريبة المبيعات) | 16% |
النسب للاسترشاد فقط وقد تتغير بقرارات حكومية؛ تحقق دائمًا من النسبة المطبقة على نشاطك لدى إدارة الضرائب في بلدك.
نصائح لأصحاب المشاريع
- اذكر في الفاتورة المبلغ الصافي والضريبة والمبلغ الشامل بشكل منفصل.
- اكتب المبلغ الإجمالي بالحروف باستخدام أداة تفقيط الأرقام.
- قرّب الضريبة إلى أقرب وحدتين عشريتين حسب الأنظمة المحاسبية في بلدك.
الأسئلة الشائعة
كيف أحسب الضريبة 15% من مبلغ؟
اضرب المبلغ في 0.15 لتحصل على الضريبة، أو في 1.15 لتحصل على المبلغ شاملًا الضريبة.
كيف أعرف السعر قبل الضريبة من فاتورة؟
اختر «استخراج الضريبة» وأدخل المبلغ الشامل ونسبة الضريبة، أو اقسم المبلغ على (1 + النسبة).
ما معنى HT وTTC؟
HT تعني المبلغ دون ضريبة (Hors Taxes)، وTTC تعني المبلغ شامل جميع الضرائب (Toutes Taxes Comprises).
هل يمكن استخدام نسبة مخصصة؟
نعم، اكتب أي نسبة في خانة «نسبة الضريبة».
هل تحفظ الحاسبة بياناتي؟
لا، كل الحسابات تتم في متصفحك فقط.
آخر تحديث: